银行信贷业务中，所谓“梳辫子”即“借新还旧”、“以贷还贷”，是指借款人在同一家银行以新贷款偿还旧贷款的情况。目前，这种现象在我区信用社非常普遍，存在巨大的风险隐患。同时，因“梳辫子”引发的职务侵占、挪用资金、违法发放贷款、贷款诈骗类刑事案件也逐年上升。
一、产生“梳辫子”的原因分析
（一）、维系、拓展信贷业务的需要。银行作为自负盈亏的市场经营主体，首先考虑的是自身经济利益的实现。为维系固定的借贷客户，吸引并拓展新的客户，银行在操作层面上会适度放宽或者部分让度，允许“梳辫子”便是举措之一。作为武都区分布最广的银行，武都区农村合作银行在全区36个乡镇均下设分理处，2008年“5.12”地震后，为尽快恢复重建，银行放贷业务条件逐渐放开，由此也为信贷风险埋上了定时炸药。
（二）、突显业绩的手段。现实中，银行经营资金的核定、员工薪金的领取、奖金的发放都是由经营业绩决定的，但由于前期不良贷款人员基数大，因此银行为了保持经营业绩的优良性，常常把“梳辫子”作为消化不良贷款的手段。如武都区某信用社分理处工作人员李某，从2014年开始，在主任尹某的安排下，先后多次采用“梳辫子”的方式降低不良贷款，2018年，上级部门审计账务资料时，发现该分理处员工为了应付检查，挪用乡政府惠农资金填补尾箱，从而导致发案。
（三）、部分信贷人员滥权所致。部分银行信贷人员受各种客观因素影响，为追求效益、完成指标和任务，或者照顾人情关系，甚或贪图好处，放低标准，放松把关，为借款人办理“梳辫子”。如郭河信用社分理处主任黄某、安化信用社主任张某，两人多次利用职务之便“借名贷款”5000余万元，所贷款项均被自己侵占。同时，黄某还多次为亲朋好友办理人情贷款，降低贷款审核标准，导致银行贷款资金难以收回。
二、“借新还旧”导致的金融风险分析
虽然“梳辫子”对银行维系信贷关系，落实债权债务关系等有一定的积极作用，但却存在巨大的风险隐患。
（一）、降低了贷款资金的安全性。一是银行把“梳辫子”作为消化不良贷款的手段，造成信贷资金的虚假循环，严重掩盖了不良贷款的真实状况，降低了贷款的安全性。二是“梳辫子”使贷款流动性减弱，必然导致其安全性降低。贷款的流动性与安全性是成正比的，流动性越弱，安全性越低。三是银行自身没有刮骨疗毒的勇气，导致犯罪嫌疑人长期钻空子。根据犯罪嫌疑人黄某、李某等人供述，早在2012年开始，由于“梳辫子”依法的问题已经相继而出，但由于涉及银行千万奖金的发放以及其他各方面的因素，因此，上级领导往往睁只眼、闭只眼，导致窟窿越捅越大。
（二）、放松了贷款审查的警惕性。“梳辫子”的业务操作，因信用额度、担保措施等贷款要素没有发生变化，信贷人员放弃了应有的严谨性，懈怠对借款人的全面审查，致使借款人良莠不齐，置贷款资金于危险境地。
（三）、增加了经济犯罪的可能性。一方面大大增加了金融犯罪的概率。“借新还旧”给了不法分子以可乘之机，为非法使用、占有银行资金，大肆利用虚假的贷款资料，提供虚假的担保，进行骗取银行资金或者贷款诈骗的犯罪活动。另一方面则增大了银行职务犯罪的可能性。借款人为获取贷款，不惜拉拢腐蚀信贷人员，一些银行人员便放弃了职业操守，涉足违法发放贷款或者商业贿赂犯罪。2018年以来，因“梳辫子”引发的刑事案件六起，涉案人员7人，涉案资金8000余万元。
（四）、导致了信访问题的多发性。2018年以来,前往银行纪检部门、银监局、公安经侦部门，法院反映银行信贷问题的上访人员多达300人次。“梳辫子”业务的开展，往往伴随着部分借名贷款，一些群众在不知情的情况下，个人信息被个别放弃了职业操守的工作人员利用置换成新的贷款户。久而久之，个别群众在自己需要贷款时才发现名下早已贷款逾期，实际自己根本没有贷过款。而这些群众中法律意识往往淡薄，对相关信息很难准确判断，继而多次前往政府等相关部门上访、缠访，给社会稳定造成了不良影响。
三、防范对策
（一）、银行要严格落实各项金融制度，规范贷款操作。银行要严格落实各项金融制度，规范操作流程，强化贷前、贷中、贷后的调查、审查，密切关注借款人的生产经营状况，对资金使用情况进行跟踪监督，切实保障资金安全。
（二）、强化宣传教育，增强从业人员的法律意识。银行要加强对从业人员的宣传教育工作，提高其法律意识，提升其思想认识，切实“看好自己的人，做好自己的事”。
（三）、加大警银协作力度，有效震慑犯罪。“三个延伸”是公安机关着眼大局，强化基层基础工作的有效途径。以强化公安经侦部门与银行协作联动为要旨的“警银协作联动室”，是打击金融领域犯罪，进行法制宣传的有效阵地。公安机关要充分利用协作机制，加强与银行间的互联互动，互通有无，强化优势互补，一方面严厉打击金融领域犯罪，一方面加大法制宣传的力度，有针对性的协助银行提高其从业人员的法律素养。
当前，国际经济危机尚有深化蔓延之势，我国经济亦面临前所未有的挑战和机遇，扩大内需是今后一段时期的重要国策。作为国内融资最为重要的资金来源，银行资金的安全不仅关乎行业利益，也关乎国民经济发展。对于“梳辫子”之业务操作，切切实实存在巨大的风险隐患，应当引起足够的警醒与防范。