关于2018年全市及市级财政决算草案和2019年上半年财政预算执行情况的报告

关于2018年全市及市级财政决算草案

和2019年上半年财政预算执行情况的报告

——2019年8月13日在市四届人大常委会第十八次会议上

陇南市财政局局长周子强

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

受市政府委托，我向本次会议作《关于2018年全市及市级财政决算草案和2019年上半年财政预算执行情况的报告》，请予审议。

一、2018年全市及市级财政决算情况

2018年，全市财税工作在市委、市政府的正确领导和市人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神，坚持稳中求进工作总基调，以推进供给侧结构性改革为主线，认真落实中央和省、市各项重大决策部署，深化实施“433”发展战略，攻坚克难抓收入，加快支出稳增长，统筹兼顾保民生，积极稳妥推改革，全市财政运行总体平稳，较好地完成了市四届人大常委会十二次会议批准的调整预算任务，实现了当年收支平衡，为全市经济社会各项事业发展提供了有力的财政保障。

（一）全市财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

经市四届人大二次会议批准的一般公共预算收入预算277,386万元,经市四届人大常委会十二次会议批准收入预算调整为269,536万元。全市大口径财政收入完成599,194万元，同比增长0.79%，增收4,703万元；全市一般公共预算收入完成269,534万元，占调整预算的100%，同比增长3%，增收7,848万元，剔除增值税留抵退税和税率下调因素影响，同口径增长4%，增收10,258万元。

全市一般公共预算收入269,534万元，加上级补助收入2,179,534万元、债券转贷收入202,257万元、调入资金64,088万元、上年结余23,393万元、调入预算稳定调节基金955万元，全市财政决算总收入2,739,761万元。

经市四届人大二次会议批准的全市一般公共预算支出预算为1,815,416万元，加预算执行中上级专项补助等因素，变动预算为2,634,349万元。全市一般公共预算支出完成2,623,632万元，占变动预算的99.59%，同比增长16.12%，增支364,153万元。

全市一般公共预算支出2,623,632万元，加上解支出46,038万元、债务还本支出42,763万元、补充预算稳定调节基金16,611万元，全市决算总支出2,729,044万元。

全市财政决算总收入与总支出相抵，滚存结余10,717万元，全部结转下年使用。按照省财政厅要求，消化历年赤字1,600万元后，全市财政无赤字。

2.政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算情况

2018年，全市政府性基金预算收入完成128,396万元，占预算的115.65%，加上级补助收入11,930万元、上年结余17,624万元、债券转贷收入63,380万元，全市政府性基金决算总收入221,330万元。全市政府性基金预算支出完成153,383万元，占变动预算的94.98%，加调出资金59,846万元，全市政府性基金决算总支出213,229万元。收支相抵，年终滚存结余8,101万元。

全市国有资本经营预算收入完成8,417万元，占预算的94.79%，加上年结余546万元，全市国有资本经营决算总收入8,963万元。全市国有资本经营预算支出完成3,200万元，占预算的42.41%，加调出资金1,417万元，全市国有资本经营决算总支出4,617万元。收支相抵，年终滚存结余4,346万元。

全市社会保险基金预算收入完成397,892万元，占预算的82.17%；全市社会保险基金预算支出完成362,395万元，完成预算的79.21%；全市社会保险基金累计结余330,141万元。收支决算与预算差异的主要原因是全市机关事业单位养老保险待遇未全面实现社保统一发放，部分收支未在基金中反映。

3.政府债务情况

2018年，省上核定我市当年政府负有偿还责任的政府性债务限额878,308万元，其中：一般债务623,907万元，专项债务254,401万元。截至2018年底,全市政府负有偿还责任的政府性债务840,512万元，其中：一般债务598,703万元，专项债务241,809万元。全市政府负有偿还责任的债务余额控制在核定限额之内，债务风险总体可控。

2018年省上下达我市新增地方政府债务限额231,700万元，其中：一般债券168,320万元（包括外债转贷7,320万元）；专项债券63,380万元（包括土地储备专项债券30,380万元、棚户区改造专项债券17,000万元、普通专项债券16,000万元）。

（二）市级财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

2018年，经市四届人大二次会议批准的市级一般公共预算收入预算为46,600万元，经市四届人大常委会十二次会议批准收入预算调整为43,241万元。市级一般公共预算收入完成40,137万元，占调整预算的92.82%，同比下降8.7%，减收3,825万元。

市级一般公共预算收入40,137万元，加上级补助收入118,192万元、债券转贷收入14,553万元、调入资金18,069万元、上年结余22,124万元、调入预算稳定调节基金955万元，市级决算总收入214,030万元。

经市四届人大二次会议批准的市级一般公共预算支出预算为172,139万元，加预算执行中上级专项补助等因素，变动预算为188,295万元。市级一般公共预算支出完成179,061万元，占变动预算的95.10%，同比下降0.85%，减支1,527万元。

市级一般公共预算支出179,061万元，加上解支出15,815万元、债务还本支出2,553万元、补充预算稳定调节基金7,367万元，市级财政决算总支出204,796万元。

市级财政决算总收入与总支出相抵，滚存结余9,234万元，全部结转下年使用。

2.政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算情况

2018年，市级政府性基金预算收入完成13,949万元，占预算的35.58%，主要是国有土地使用权出让收入低于预期。加上级补助收入1,573万元、上年结余10,293万元、债券转贷收入6,000万元，市级政府性基金决算总收入31,815万元。市级政府性基金预算支出完成15,278万元，占变动预算的89.62%，加调出资金14,767万元，市级政府性基金决算总支出30,045万元。收支相抵，年终滚存结余1,770万元。

市级国有资本经营预算收入完成1,417万元，占预算的120.08%，全部调入一般公共预算统筹使用，年末无结余。

市级社会保险基金预算收入完成24,634万元，占预算的89.12%；市级社会保险基金预算支出完成23,615万元，占预算的79.31%；市级社会保险基金累计结余34,630万元。收支决算与预算差异的主要原因是市级机关事业单位养老保险待遇未全面实现社保统一发放，部分收支未在基金中反映。

3.政府债务情况

2018年，市级当年政府负有偿还责任的政府性债务限额187,569万元，其中：一般债务112,722万元，专项债务74,847万元。截至2018年底,市级政府负有偿还责任的政府性债务179,090万元，其中：一般债务105,090万元，专项债务74,000万元。市级政府负有偿还责任的债务余额控制在核定限额之内，债务风险总体可控。

2018年，省上下达市级新增地方政府债券额度18,000万元，其中：一般债券12,000万元，专项债券6,000万元（均为普通专项债券）。

2018年，全市财政收支在稳中有升的基础上，实现了全年预算收支平衡，财政运行质量进一步提高。但财政收入增速放缓、刚性支出需求加大等问题仍是我市财政运行中的主要矛盾。对此，我们将认真研究，努力加以解决。

二、2019年上半年财政预算执行情况

（一）全市财政预算执行情况

上半年，全市大口径财政收入完成261,949万元，占年初预算的42.94%，同比下降13.81%，减收41,957万元；一般公共预算收入完成115,113万元，占年初预算的41.86%，同口径下降7.51%，减收9,344万元。全市一般公共预算支出完成1,299,567万元，同比增长14.16%，增支161,207万元。

全市政府性基金收入完成34,435元，占年初预算的35.68%，同比下降33.5%，减收17,349万元。全市政府性基金支出完成107,454万元，同比增长206.92%，增支72,444万元。

全市国有资本经营预算收入完成10万元，占年初预算的0.13%，同比下降99.50%，减收1,990万元。全市国有资本经营预算当年无支出，同比减支2,000万元。

全市社会保险基金预算收入完成284,421万元，占年初预算的52.85%，同比增长12.71%，增收32,077万元。全市社会保险基金预算支出完成150,164万元，同比增长18.44%，增支23,381万元。

（二）市级财政预算执行情况

上半年，市级一般公共预算收入完成21,255万元，占年初预算的54.5%，同口径下降4.96%，减收1,108万元。市级一般公共预算支出完成89,237万元，同比增长0.24%，增支218万元。

市级政府性基金预算收入完成9,827万元，占年初预算的29.42%，同比增长1.57%，增收152万元。市级政府性基金预算支出完成5,220万元，同比增长381.99%，增支4,137万元。

市级国有资本经营预算上半年未发生收支。

市级社会保险基金预算收入完成13,171万元，占年初预算的6.13%，同比增长219.68%，增收9,051万元。市级社会保险基金预算支出完成8,251万元，同比增长48.85%，增支2,708万元。

三、上半年完成的主要工作

（一）落实政策抓征管，全力促进财政收入应收尽收。将贯彻落实减税降费政策作为一项重大政治任务，从“两个维护”的高度加以落实，切实加强与税务部门的协调配合，建立工作联动机制，加大政策宣传力度，确保减税降费政策落地落实，全市97%以上的企业享受了减税降费带来的红利。与此同时，组成联合调研督查组深入县区开展督查，研判财政运行形势，分析收入下滑原因，研究促收增收措施，全力以赴促进财政收入应收尽收。但受减税降费、企业停产、市场降温、重大建设项目减少等多重因素的影响，全市上半年大小口径财政收入仍未能完成预期目标任务，分别同比（同口径）下降13.81%和7.51%。大口径财政收入完成全年收入预期目标的42.94%，一般公共预算收入完成全年收入预期目标的41.86%，短过半目标22,387万元。

（二）统筹财力优结构，着力保障重点支出需要。一方面，贯彻落实政府要过“紧日子”的部署要求，深入开展“厉行节约勤俭办事年”活动，财政预算安排坚持优化结构、突出重点、有保有压、统筹兼顾的原则，优先保工资、保运转、保基本民生，大力压减“三公”经费等一般性支出，节约的财力重点用于脱贫攻坚、民生保障、产业开发等方面。另一方面，严格执行重点保障支出清单管理、新增支出量力而行、“三公”经费和部分一般专项严格控制、大额预算资金加强监管等管理机制，狠抓支出进度，全力保障重点支出需要。上半年，全市教育、社会保障等10类民生支出达到109.39亿元，占到一般公共预算支出的84.17%。其中：全市精准扶贫支出21.35亿元，同比增长27.37%，全力支持和保障了脱贫攻坚工作需要；教育支出22.08亿元，全面落实各阶段贫困家庭学生资助政策，实施深度贫困村中小学教师周转宿舍建设，继续支持改善薄弱学校基本办学条件；社会保障支出23.48亿元，提高城乡居民基础养老金、城乡低保、城乡特困人员救助供养补助标准，实施企业职工、机关事业单位退休人员养老金调标政策，支持助残扶贫康复项目，落实就业创业扶持政策；卫生健康支出19.99亿元，提高城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务财政补助标准，支持提升基层医疗服务能力，持续推动公立医院综合改革；文化旅游体育与传媒支出1.58亿元，重点支持博物馆、图书馆及基层公共文化场所全部免费开放和公共文化体系建设，更好地满足了人民群众的精神文化需求。

（三）主动作为重争取，全力支持经济社会发展。把向上争取支持作为重中之重，认真研究国家和省上支持政策导向，牵头制定了《关于争取省上政策和资金支持的工作方案》，更加精准的向省厅汇报我市实际困难，特别是在全面落实减税降费政策条件下的市县级“三保”情况，全力以赴争取省上更大支持。通过积极争取，省上共下达我市各类补助资金213.39亿元，在全力保工资、保运转、保基本民生的同时，支持全市开工或建成了一批特色产业开发、城乡道路、旅游景区管网、农村环境整治、地质灾害治理、城乡基础设施建设重大项目。在有效防范风险的同时，积极争取利用政府债券融资31.81亿元，较好地解决了我市基础设施领域补短板投入不足的问题，缓解了财政支出压力。

（四）着眼规范抓监督，确保财政资金安全有效运行。一是坚持“收支并重、内外并举、监管结合”理念，不断健全和完善事前、事中、事后监督相结合，覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的财政“大监督”机制。二是扎实有效开展了减税降费政策落实、会计信息质量以及产业到户资金专项检查，通过边查边改、查纠结合，进一步规范了财政资金使用管理。三是强化预算执行监督检查，依托“财政数据监控平台”，定期通过数据预警筛选，对财政支出缓慢的县区和单位，按月通报情况，实施跟踪检查，切实提高了财政支出的均衡性和时效性，确保了财政资金安全有效运行。

（五）加强培训夯基础，预算绩效管理全面推进。围绕加快建立现代财政制度、贯彻落实十九大精神和中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》，按照市委组织部干部培训计划，牵头组织举办了为期5天的全市现代财政管理与发展专题培训班，各县区分管财政副县长、市直预算单位分管财务的领导共110人参加了培训，为推进全面实施预算绩效管理、加快建立现代财政制度夯实了理论基础。通过抓政策培训、抓智库建设、抓制度建设、抓结果运用，推进市县预算绩效管理工作，市级将绩效管理有机融入到预算管理流程之中，实行与部门预算同步上报、同步审批，极大推进了部门预算改革，不断提高了预算项目编制的规范化水平，切实推进了依法理财进程。上半年，市本级已全面完成2018年市级预算绩效项目自评工作，并按财政部和省财政厅部署，全面完成扶贫项目资金绩效自评和重点评价工作。

（六）精心组织抓落实，深入开展“一卡通”专项治理。深入开展“一卡通”专项治理工作，按照“村不漏户、户不漏人、人不漏项、项无差错”的原则，开展“四清四看”、全面摸清底数、加大问题整治，着力打通惠民政策落实的“最后一公里”。市级在项目主管部门开展自查自纠的基础上，市专项治理领导小组办公室委托第三方机构对全市九县区300个行政村开展了入户核实工作，对发现的问题按照程序进行了移交，市级抽查检查工作正在全面进行。与此同时，建成了依托全市财政大平台专网管理发放，外网（或陇南乡村数据平台）公开公示及农户自主查询，管理部门利用数据比对进行监管功能的惠农补贴资金管理信息系统，建立“一卡通”管理长效机制，着力在提高财政惠民惠农补贴资金发放管理水平上下功夫。

总体来看，上半年财政运行基本平稳，但全年增收保支仍面临许多矛盾和问题。一是减税降费政策效应显现，完成全年目标任务压力很大。根据市税务局、非税局综合分析预测，受实施更大规模减税降费政策和经济下行等因素影响，全年大口径财政收入预计减收约11.76亿元，一般公共预算收入预计减收约5.56亿元。二是政策性刚性支出不断增长，“三保”任务十分艰巨。今年以来，政策性刚性支出不断增多，仅地方政府债券还本付息、化解政府隐性债务、消化财政暂付款三项合计就达到10.3亿元，占到2019年一般公共预算收入预期目标的40%。在短收和增支的双重压力下，“保基本、保运转、保民生”支出压力极大，财政运行情况不容乐观。三是部门支出进度滞后，导致财政支出进度缓慢。上半年，上级共下达我市专项转移支付资金34.5亿元，市县财政部门分配进度达到85%以上，但部门实际仅支付9.7亿元，支出进度仅为28%，已分配各部门、各单位的专项转移支付资金未能及时支出，财政资金效益难以及时发挥。

四、后几个月财政工作的重点

后几个月，全市财税部门将紧盯目标，正视困难，靠实责任，自我加压，进一步加强协调配合，积极应对各种挑战，坚定信心抓收入，强化措施抓支出，克难求进抓落实，努力完成全年目标任务。

（一）靠实责任抓实抓好收入。认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，努力开源节流，强化预算约束，确保将减税降费政策落到实处。税务部门要坚持依法征管，堵漏洞、强征管、挖潜力，做到应收尽收；财政部门要对重点非税收入项目实行动态监控，确保重点非税收入及时足额入库。各县区政府要在产业培育中注重财源增长点和规上企业的发掘，为本县财政增加新的财源支撑，特别是要采取针对性措施，留住可能外溢的收入。同时，根据我市税源实际，科学合理测算当年财政收入预期数，依法依规进行预算调整。

（二）多措并举弥补短收缺口。多渠道开源，确保财政平稳运行。一是积极清理盘活闲置财政资金。对各部门长期沉淀闲置、按原用途难以使用的财政资金(包含债券资金)，以及预计年底前难以使用的预算资金，按规定收回财政或调整用于其他亟需支持的项目，充分发挥财政资金使用效益。二是加大预算统筹力度。继续加大国有资本经营预算、政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，将国有资本经营预算资金和可统筹使用的政府性基金调入一般公共预算统筹安排使用，提高一般公共预算的保障能力。三是加大历年借款的清收力度。认真清理回收工业发展基金、财源扶持资金等历年借款，努力确保财政收支平衡、财政运行平稳。

（三）强化措施加快支出进度。一是进一步提高上级专项转移支付资金拨付进度，加快本级预算拨付进度，做到“随到随办”。二是进一步落实预算单位在部门预算执行中的主体地位，采取预拨清算、限时办结等行之有效的措施，紧盯重点单位、重点事项的支出动态，及时督促检查，跟踪问效，进一步加快资金支付进度。三是加大存量资金消化力度，对项目实施进度慢、暂时无法支出的存量资金，要全部清理收回财政统筹使用，提高财政资金使用效益。

（四）严控预算保障“三保”支出。严格预算约束，进一步压减非急需、非刚性支出，确保实现省委、省政府确定的全年一般性支出比上年压减5%以上、力争达到10%的目标预期。根据全省“保工资”专题会议精神，督促指导县区把“三保”工作作为当前一项重要政治任务，按照中央相关规定，进一步规范民生支出管理，明确重点民生领域的保障范围、标准和要求，增强民生政策的可持续性。同时，督促县区坚持保基本原则，强化自我约束，压减不合理开支，统筹安排上级转移支付和自身财力，切实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线。

（五）坚持不懈防范化解风险。围绕打好防范化解重大风险攻坚战，进一步强化管理，积极防范化解风险。一是落实县区属地管理责任，在全面摸清隐性债务底数的基础上，积极稳妥化解存量，遏制隐性债务增量，确保全面完成2019年度隐性债务化解任务；二是针对部分行业和地区偿债压力大、债务风险高的问题，加强监测预警，督促制定风险化解方案，降低债务风险；三是针对县区财政暂付款化解，深入分析原因，督促制定消旧控新方案，有效防范财政库款支付风险。四是紧盯各类审计、监督、检查中发现的突出问题，建立问题清单，逐项逐条整改落实，并举一反三，查找薄弱环节，通过建章立制、完善管理机制，加强源头防控。

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：今年的财政工作任务十分艰巨，我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督指导下，正确审视经济形势，充分发挥财政职能，进一步坚定信心、改进作风、锐意进取、狠抓落实，努力完成全年各项财政工作目标任务，为建设幸福美丽新陇南做出积极的贡献！

2.2018年全市一般公共预算收入决算表.xlsx